Глобальна практика вказує, що облік векселів являє собою передачу утримувачів цих самих векселів банкам до пришестя терміну сплати. Після цього відбувається виплата передбаченої вексельної суми, крім, природно, певного відсотка, який був прописаний в договорі. Цей відсоток називається, відповідно, обліковим процентом.

Фінансова необхідність і методи появи векселів

До того як розглядати ймовірні справи, які можуть бути сформовані між клієнтом, пред’явником цінних паперів та банком варто усвідомити сутність економічного ефекту, який несе всередині себе облік векселів у банку. Спочатку в цій ситуації слід оцінити вихідну стадію формування фактично самого векселя. Прийнято виділяти два варіанти, при яких може бути поява так званого комерційного відозви векселів. Перший варіант — традиційний. У цій ситуації клієнт певного продукту або послуги видає торговцю вексель, який гарантує виконання договірного платежу в подальшому, або, навпаки, торговець виставляє на покупця послуг або продукту вексель, але вже перекладної. Другий варіант — коли конкретно звичайному векселем відбувається оплата наданого продукту торговцем. Час від часу цю систему іменують розрахункової або «Вітчизняної». Прінціпно, сутність як одного, так, в принципі, і другого варіанту полягає в тому, що клієнт має можливість отримання продукту без наявності потрібних на цей момент часу грошей, а торговець готовий отримати ці кошти в подальшому.

Комерційне кредитування через векселі

Як видно, по схемі задіяні тільки два суб’єкти — торговець і, відповідно, клієнт, так для чого ж ще потрібен облік векселів у банку? Прінціпно облік векселів може бути не потрібний, якщо самі ці векселі вживаються в майбутньому як засіб розрахунку або використовуються в будь-яких ланцюжках обопільних розрахунків, коли вони не обмінюються тому на валютний еквівалент. З іншого боку, вексель є тільки підтвердженням в якійсь мірі надійності покупця в області оплати, що, як зрозуміло, не завжди може бути правдою по безстороннім або особистих причин. При всьому при всьому цьому розвиток конкретно вексельної системи як деякої форми кредитної спрощує по власній суті навантаження на банківський сектор, так як виключається необхідність відозви в банк за кредитом, фактично, кредитодавцем стає торговець. Здійснюючи облік або переоблік векселів, банк отримує в якості призу певний відсоток. Одним з небагатьох, але дуже значущим, недочетом схожої системи для банків є наявність фіксованого відсотка при укладанні угоди на облік або переоблік векселів, не дуже комфортабельно з урахуванням ймовірного конфігурації кон’юнктури ринку.

Ймовірні небезпеки

Природно, що як і в інших областях кредитних відносин, облік векселів несе всередині себе і певну кількість ризиків. Спочатку, йдеться про здатність невиплати по кредитних обов’язків, що певною мірою може бути нівельовано регресивними вимогами до індосантів (чим останніх більше, тим ризик, природно, стає менше). Не виключається і ризик концентрації. Подальшим є так іменований ризик забезпечення. Справа в тому, що облік векселів не супроводжується, зазвичай, якими б то не було засобами забезпечення поточного виконання по обов’язкам, що, природно, в значній мірі нарощує небезпеки в порівнянні з іншими методами кредитування. Ну і на закінчення, визначеним, можна сказати, специфічним ризиком для комерційного вексельного кредитування є можливість обліку цінних паперів, що не мають вексельної або іншої сили, або, вообщем, підроблених.